Daňová evidence obchodů: co si schovat, ať vás březen nezaskočí

Je 15. březen, otevřený formulář přiznání, a vy scrollujete e-mailovou schránku a hledáte potvrzení o dividendě z irského fondu, který vám broker poslal loni v květnu. Kurz koruny k dolaru z toho dne si nepamatujete ani vy, ani Google to nenajde na první pokus. Za oknem svítí slunce, vy sedíte u tabulky v Excelu a proklínáte minulé já, které si řeklo "however, to dodělám později".

Tahle scéna se v různých obměnách odehrává každý rok v tisících českých domácnostech, které investují. A dá se jí docela slušně vyhnout – ne kouzlem, ale nudnou, ale účinnou disciplínou: evidencí, kterou vedete průběžně, ne archeologickým výzkumem jednou ročně.

Příběh jednoho portfolia se 47 obchody

Představte si modelového investora Petra. Za rok 2024 provedl 47 obchodů u tří různých brokerů – jednoho českého, jednoho evropského a jednoho amerického. Držel akcie osmi firem ze čtyř zemí, od nichž mu chodily dividendy v korunách, eurech i dolarech. Část pozic prodal po 14 měsících držení, část po 3,5 roce.

Když na konci února otevřel formulář přiznání, zjistil, že:

• u jednoho brokera se historie obchodů dá stáhnout jen za posledních 12 měsíců,
• dividendová potvrzení ze zahraničí mu chodila v angličtině, francouzštině i němčině, a musel dohledávat, kolik srážkové daně mu tam vlastně strhli,
• u tří prodejů netušil přesné datum nákupu, protože to bylo "za covidu, tuším 2020" – a přitom právě datum nákupu rozhoduje o tom, jestli se na prodej vztahuje časový test.

Výsledek: čtyři večery strávené dohledáváním, jeden nervózní telefonát s daňovým poradcem a pocit, že příští rok to udělá jinak. Spoiler: neudělal, dokud si nezavedl systém.

Proč je průběžná evidence levnější než letní brigáda archeologa

Základní ekonomika tohoto problému je jednoduchá. Zapsat si obchod v den, kdy ho uděláte, trvá orientačně 1–2 minuty – máte otevřený broker, vidíte cenu, datum, poplatek. Dohledávat stejný údaj o rok později, kdy už mezitím broker změnil rozhraní, e-mail zapadl do spamu a kurz měny je potřeba zpětně dopočítat, trvá klidně 15–30 minut na jeden obchod. Při 47 obchodech je rozdíl mezi "průběžně" a "na konci roku" orientačně řádově deseti až dvacetinásobný v čase.